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自然人股權轉讓如何避稅(自然人股權轉讓交什么稅)

2024.01.01 751人閱讀
導讀：在很多時候，股權轉讓都是需要交稅的，一般會交萬分之五的印花稅，如果屬于平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，股權在進行繼承的時候，一般是無償贈與是不交稅的,3、對于其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%,2、對于無償贈與獲取的不征稅的股權再轉讓的，以股權轉讓收入減除受贈、轉讓股權過程中繳納的稅金及有關合理費用后的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。

一人有限責任公司法人轉讓部分股權給其他個人，如何做稅務籌劃？

一人有限責任公司法人轉讓部分股權給其他個人后，需要做好稅務籌劃工作，以避免不必要的稅務風險。下面是幾點建議：

1. 稅務咨詢：轉讓前，應咨詢資深稅務專家，了解相關稅法規(guī)定和稅務風險，制定相應的策略。

2. 股權估值：應請專業(yè)的估值機構參與股權估值，以合理定價，避免轉讓方或受讓方因估值收益或損失而產生納稅損失。

3. 利用個稅優(yōu)惠：受讓方可利用個人所得稅優(yōu)惠抵扣應納稅額，減輕負擔。

4. 合理安排收入：根據雙方需求和長遠目標，靈活安排收入結構，如分期支付、股息等，以降低稅務風險。

5. 注意避稅：遵循稅收法律，不通過虛高估值、虛構負債等避稅手段降低稅務負擔，避免因避稅行為產生罰款甚至刑事責任。

總之，一人有限責任公司法人轉讓股權涉及到的稅務問題要求考慮全面、規(guī)劃周到、合規(guī)經營。

股權轉讓怎樣能不交稅

1、投資企業(yè)連續(xù)三年以上虧損的；

2、因國家政策調整的原因而低價轉讓股權的；

3、直系親屬之間轉讓的；

4、其他合理情形的；

5、個人轉讓股權辦理變更登記的，市場主體登記機關應當查驗與該股權交易相關的個人所得稅的完稅憑證。

一、股權無償轉讓不用交稅情況

無償轉讓股權的稅收問題分以下三種情況：

1、對于繼承、遺產處分、直系親屬之間(父母、養(yǎng)子女、繼父母、繼子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近親屬;遺產處分是指股權所有人死亡，依法取得股權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人)無償贈予股權的情況，對當事雙方不征收個人所得稅。納稅人需要提供公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書、撫養(yǎng)關系或贍養(yǎng)關系公證書(或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或街道辦事處出具的撫養(yǎng)關系或贍養(yǎng)關系證明)、《繼承公證書》等相關證明，并填寫提交《個人股東變動情況報告表》，稅務部門應認真審核并留存復印件。

2、對于無償贈與獲取的不征稅的股權再轉讓的，以股權轉讓收入減除受贈、轉讓股權過程中繳納的稅金及有關合理費用后的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。

3、對于其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。

對于需要繳納個人所得稅的，其個人所得稅具體的計算方法為：

股權轉讓應納稅所得額=股權轉讓價—股權計稅成本—與股權轉讓相關的印花稅等稅費。

股權轉讓所得應納個人所得稅額=股權轉讓應納稅所得額×20%。

在很多時候，股權轉讓都是需要交稅的，一般會交萬分之五的印花稅，如果屬于平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，股權在進行繼承的時候，一般是無償贈與是不交稅的。

二、股權無償轉讓需要交的稅

首先是股權轉讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬于產權轉移書據。

其次，對于股權轉讓方，如果是自然人股東，需要按規(guī)定繳納個人所得稅，屬于平價和低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關確認，具體參看《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號)。如果股權轉讓方是法人企業(yè)的，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。其中居民企業(yè)在轉讓時按規(guī)定預交企業(yè)所得稅;對于未在境內設立機構的非居民企業(yè)，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率為10%

【法律依據】:《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十五條，國家對重點扶持和鼓勵發(fā)展的產業(yè)和項目，給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

第二十七條，企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：

（一）從事農、林、牧、漁業(yè)項目的所得；

（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；

（三）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得；

（四）符合條件的技術轉讓所得；

（五）本法第三條第三款規(guī)定的所得。

轉讓公司股權如何合理避稅

股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：

那么股權轉讓納稅涉及到哪些稅種？

（1） 印花稅：股權轉讓要簽股權轉讓合同或協(xié)議，雙方都需繳納印花稅，印花稅按合同價款的萬分之五征收，稅負壓力小。

（2） 增值稅：只有企業(yè)轉讓上市公司的股權才需要按照金融商品轉讓繳納相應增值稅。而金融商品轉讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規(guī)模納稅人為3%。

以上兩種不贅述，接著就是股權轉讓繳稅的重點

（3） 個人所得稅：持股主體個人轉讓給個人或企業(yè)，繳納個人所得稅，稅率20%，

（4） 企業(yè)所得稅：持股主體企業(yè)轉讓給個人或企業(yè)，繳納企業(yè)所得稅，稅率25%。

由上可見，個人所得稅和企業(yè)所得稅稅負較重，是股轉納稅的大頭，那我們如何做到合理節(jié)稅呢？

為了發(fā)展區(qū)域經濟，國家及地方層面都出臺了一系列的區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策，多數經濟開發(fā)區(qū)出臺了財政返還政策，例如江西萍鄉(xiāng)、浙江寧波，天津武清、霍爾果斯等地都有很好的稅收優(yōu)惠政策，而股權轉讓的總體思路就是：個人股轉在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)；企業(yè)股轉則需提前規(guī)劃在稅收洼地成立有限合伙企業(yè)，享受稅收洼地稅收優(yōu)惠政策，值得一提的是天津武清有限合伙可按照稅率20%征收，其他地區(qū)則需按照5級超額累進稅率5%~35%征收。或是利用少數民族政策、西部大開發(fā)政策、三峽移民政策、國家級貧困扶持政策、革命老區(qū)政策等以及行業(yè)稅收優(yōu)惠－高科技產業(yè)等政策。

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