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發(fā)行可轉換公司債券的必須是上市公司嗎

2024.01.04 235人閱讀
導讀：上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構核準,二、相關法律條文 《公司法》第一百六十一條　上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉換辦法,發(fā)行可轉換為股票的公司債券的，公司應當按照其轉換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權,公司發(fā)行公司可轉換債券，應當在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉換辦法，并應當在債券上標明可轉換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數(shù)額。

可轉換公司債券適用的法律有哪些？

一、可轉換公司債券適用的法律有哪些 為規(guī)范可轉換公司債券上市行為、可轉換公司債券發(fā)行人(以下簡稱發(fā)行人)及相關義務人的信息披露行為，維護證券市場秩序，保護投資者和可轉換公司債券發(fā)行人的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國 公司法 》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國 證券法 》(以下簡稱《證券法》)、《可轉換公司債券管理暫行辦法》、《 上市公司 發(fā)行可轉換公司債券實施辦法》等有關法律、 法規(guī) 、規(guī)章，制定本規(guī)則。 根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，發(fā)行可轉換公司債券應滿足以下規(guī)定： 1.主體條件：發(fā)行可轉換公司債券的主體限于上市公司;除應當具備發(fā)行公司債券的條件之外，還應當符合股票發(fā)行的條件。 2.程序條件：發(fā)行可轉換公司債券應當經(jīng) 股東大會決議 ;公司是否具備發(fā)行可轉換公司債券需要報請中國證券監(jiān)督管理機構核準。 按照我國《公司法》以及其他規(guī)范性文件的要求，公司發(fā)行可轉換公司債券的具體程序如下： (1)董事會通過發(fā)行可轉換公司債券的議案。董事會對公司發(fā)行可轉換公司債券進行表決，二分之一以上董事同意即可通過; (2)股東大會作出發(fā)行可轉換公司債券的決議;股東大會作出的發(fā)行可轉換公司債券的決議，應當包括：可轉換公司債券的發(fā)行總額、票面金額、可轉換公司債券利率、轉股價格確定方式、贖回條款及回售條款、股東大會決議的其他事項; (3)董事會聘請主承銷商; (4)向證監(jiān)會申請并核準; (5)進行信息披露; (6)承銷商承銷可轉換債券。 公司發(fā)行公司可轉換債券，應當在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉換辦法，并應當在債券上標明可轉換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數(shù)額。發(fā)行可轉換為股票的公司債券的，公司應當按照其轉換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權。根據(jù)可轉換債券的性質(zhì)，持有該債券的 債權人 享有轉換的選擇權和請求權。當滿足發(fā)行可轉換公司債券的轉換條件時，經(jīng)請求，公司應當予以轉換。 二、相關法律條文 《公司法》第一百六十一條　上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉換辦法。上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。 發(fā)行可轉換為股票的公司債券，應當在債券上標明可轉換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數(shù)額。 許多人可能不太清楚，事實上，在適用的可轉換公司債券條例中，最重要的是不能違反債券上市的有關條例。一般來說，只要符合上市的相關規(guī)定，就可以按照相應的上市流程和規(guī)定進行上市。許多人可能不太清楚，事實上，在適用的可轉換公司債券條例中，最重要的是不能違反債券上市的有關條例。一般來說，只要符合上市的相關規(guī)定，就可以按照相應的上市流程和規(guī)定進行上市。

可轉換公司債券的發(fā)行條件都有哪些呢

在我國，符合一定規(guī)定條件的上市公司和重點國有企業(yè)經(jīng)批準可以發(fā)行可轉換公司債券。

其發(fā)行價格：上市公司是以發(fā)行前1個月股票的平均價格為基準，以上浮一定幅度作為轉股價格；重點國有企業(yè)是以擬發(fā)股票的價格為基準，折扣一定比例作為轉股價格。

我國發(fā)行可轉換公司債券采用記名式無紙化發(fā)行方式，債券最短期限為3年，最長期限為5年。上市公司發(fā)行的，在發(fā)行結束的6個月后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時轉換股份。

重點國有企業(yè)發(fā)行的，在該企業(yè)改建為股份有限公司且其股票上市后，持有人可依據(jù)約定的條件隨時轉換股份。若在轉換期滿后仍未轉換為股份的，利息一次性支付，不計復利。

【法律依據(jù)】

《公司法》第十七條，申請公開發(fā)行公司債券，應當向國務院授權的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構報送下列文件：

(一)公司營業(yè)執(zhí)照；

(二)公司章程；

(三)公司債券募集辦法；

(四)資產(chǎn)評估報告和驗資報告；

(五)國務院授權的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他文件。依照本法規(guī)定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。

發(fā)行公司債券都是上市的嗎

法律分析：發(fā)行公司債券不一定都是上市上市公司，符合發(fā)行公司債條件的公司就能發(fā)行債券。

法律依據(jù)：《中華人民共和國證券法》 第十條 公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)證券監(jiān)督管理機構或者授權的部門核準；未經(jīng)依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。

有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

（一）向不特定對象發(fā)行證券的；

（二）向特定對象發(fā)行證券累計超過二百人的；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

非上市公司能發(fā)行債券嗎

債券是一種金融契約，是政府、金融機構、工商企業(yè)等直接向社會借債籌借資金時，向投資者發(fā)行，同時承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權債務憑證。債券的本質(zhì)是債的證明書，具有法律效力。債券購買者或投資者與發(fā)行者之間是一種債權債務關系，債券發(fā)行人即債務人，投資者（債券購買者）即債權人。非上市公司也可以發(fā)行債券。

債券是政府、企業(yè)、銀行等債務人為籌集資金,按照法定程序發(fā)行并向債權人承諾于指定日期還本付息的有價證券。債券是一種有價證券。由于債券的利息通常是事先確定的，所以債券是固定利息證券（定息證券）的一種。在金融市場發(fā)達的國家和地區(qū)，債券可以上市流通。

決定債券發(fā)行價格的基本因素

1、債券面額

債券面值即債券市面上標出的金額，企業(yè)可根據(jù)不同認購者的需要，使債券面值多樣化，既有大額面值，也有小額面值。

2、票面利率

票面利率可分為固定利率和浮動利率兩種。一般地，企業(yè)應根據(jù)自身資信情況、公司承受能力、利率變化趨勢、債券期限的長短等決定選擇何種利率形式與利率的高低。 財富生活

3、市場利率

市場利率是衡量債券票面利率高低的參照系，也是決定債券價格按面值發(fā)行還是溢價或折價發(fā)行的決定因素。

4、債券期限

期限越長，債權人的風險越大，其所要求的利息報酬就越高，其發(fā)行價格就可能較低。

債券收益率的計算公式

債券收益率=（到期本息和-發(fā)行價格）/ （發(fā)行價格 *償還期限）*100%

由于債券持有人可能在債券償還期內(nèi)轉讓債券，因此，債券的收益率還可以分為債券出售者的收益率、債券購買者的收益率和債券侍有期間的收益率。

債券出售者的收益率=（賣出價格-發(fā)行價格+持有期間的利息）/（發(fā)行價格*持有年限）*100%

債券購買者的收益率= （到期本息和-買入價格）/（買入價格*剩余期限）*100%

債券持有期間的收益率=（賣出價格-買入價格+持有期間的利息）/（買入價格*持有年限）*100%

【例】小明于2017年1月1日以102元的價格購買了一張面值為100元、利率為10%、每年1月1日支付一次利息的2013年發(fā)行5年期國庫券，并持有到2018年1月1日到期，則：

債券購買者的收益率= (100+100*10%-102)/(102*1)*100% = 7.8%

債券出售者的收益率= (102-100+100*10%*4)/(100*4)*100% = 10.5%

【例】小李于2013年1月1日以120元的價格購買了一張面值為100元、利率為10%、每年1月1日支付一次利息的2012年發(fā)行的10年期國庫券，并持有到2018年1月1日以140元的價格賣出，則：

債券持有期間的收益率= (140-120+100*10%*5)/(120*5)*100% = 11.7%。

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